確定拠出年金相談ねっと認定FP 末次 祐治

2016年 11月 29日

イデコ 【個人型確定拠出年金】 を始めるといくら税制優遇(節税)になるの? 調べる方法は?

「確定拠出年金と夢プラン設計士」の専門家 

ファイナンシャルプランナーの末次ゆうじです。

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イデコ(iDeCo)【個人型確定拠出年金】の3つのメリット

 

前回コラムでも紹介しましたが (クリックすれば見れます⇊)

確定拠出年金(DC)のトリプルメリット 節税の意味 

 

➀掛金を出すとき (自分の未来のためにお金を貯めると税金を安くしますよ)

運用中 (運用益が非課税なので効果的に増やしてくださいね)

③受取時 (受け取る時はなるべく税金の負担は軽くしますよ)

 

というメリットがあり「老後資金対策」では非常に有利な制度の1つです。             yjimage3

では、実際いくらの税制優遇(節税)メリットがあるかを知るための方法を

お伝えします。所得税と住民税2つをおさえます。

 

 

 

課税所得を知る

 

「課税所得」という耳慣れない言葉ですが、

税金がかかる所得が課税所得です。

この課税所得を知るには、会社員の方なら『源泉徴収票』

確定申告をしている方や自営業者の方は、『確定申告書B』

の控えで確認することができます。

会社員の方は、年末調整で税金の精算をするので

分かりにくい方も多いのかもしれません。

 

源泉徴収票から課税所得を知る

 

下のモデルの源泉徴収票をご覧ください。

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(➁と③に注目)

➁=給与所得控除後の金額

③=所得控除の額の合計額

個人型確定拠出年金の掛金は③の所得控除に全額

プラスオンされます。

➁-③=課税所得 になります

 

所得税率を確認する

 

課税所得がわかったら、次に税率を確認します。

所得税の税率(平成27年分以降)

 
課税される所得金額 税率 控除額
195万円以下 5% 0円
195万円を超え 330万円以下 10% 97,500円
330万円を超え 695万円以下 20% 427,500円
695万円を超え 900万円以下 23% 636,000円
900万円を超え 1,800万円以下 33% 1,536,000円
1,800万円を超え4,000万円以下 40% 2,796,000円
4,000万円超 45% 4,796,000円

 

当てはまる課税所得の欄の税率を確認してください

例えば、課税所得が195万円超 330万円以下の方なら

税率は10%になります。

 

住民税は日本全国一律で同じ

 

住民税は、どこに住もうが同じです。税率は

都道府県民税6%、市町村民税4% の10%です。

 

最後にいくらの税制優遇(節税)になるか計算する

 

所得税率がわかったところで、イデコ(個人型確定拠出年金)を始めれば

いくらの税制優遇(節税)になるか計算してみましょう。

 

例えば、所得税率10% 住民税率10%の方が、

毎月、イデコ(個人型確定拠出年金)で2万円積立てた場合

 

・月の掛け金 2万円払うと

・年で   24万円払う

よって、24万円×(所得税率10%+住民税率10%)

=48,000円 が毎年、税制優遇(節税)

が受けれることになります。

 

各人、収入や家族構成も違いますので、会社員の方は源泉徴収票

をお持ちいただけるとご自身の税制優遇(節税額)がわかりますよ。

(※所得税率は平成27年度の税率で計算)

(※復興特別所得税は考慮していません)

 

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併せて読みたいコラム(クリックすれば見れます。)

 

◆ イデコ(iDeCo:個人型確定拠出年金)財源確保のマネー計画

 

◆ 月5,000円から始める国の制度「確定拠出年金」の活用の仕方とは?

 

 

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